Empresas peruanas pueden consultar situación tributaria de terceros sin violar secreto fiscal

La verificación del estado tributario de terceros se ha convertido en una práctica esencial para la gestión de riesgos empresariales en Perú, aunque el secreto tributario impone limitaciones importantes. Muchos empresarios desconocen que es posible consultar el monto exacto de la deuda de un tercero en el portal de SUNAT simplemente ingresando su RUC.

Según Vicente Cruz, CEO de Sheriff, plataforma especializada en evaluación de riesgo, existen cuatro métodos legales de verificación: la consulta pública del RUC que indica si un contribuyente está activo y su condición de “Habido” o “No Habido”; verificar si aparece en el registro de deuda en cobranza coactiva, lo que significa que SUNAT está ejecutando embargos o retenciones por no pago de impuestos; obtener el consentimiento expreso del tercero para consultar sus estados de cuenta; y, solicitar un certificado de deudas tributarias a contribuyente

“Si un proveedor o cliente está en cobranza coactiva, no estamos hablando de un riesgo futuro, sino presente, que puede paralizar operaciones en cualquier momento”, advirtió Cruz. Además, recordó que la cobranza coactiva no necesariamente refleja la totalidad de la deuda tributaria no pagada, sino que es un indicio de retrasos impositivos que pueden ser mayores a lo consignado en el reporte. Las consecuencias van más allá del riesgo financiero, los embargos por parte de la SUNAT pueden paralizar la cadena de suministro, los intereses moratorios crecen diariamente, y la aparición en registros coactivos cierra el acceso a financiamiento bancario, entre otros factores, por lo que recomienda solicitar más antecedentes e investigar la situación tributaria a fondo.

La consulta tributaria resulta obligatoria en procesos de selección de proveedores, clientes, operaciones de fusiones y adquisiciones, y licitaciones públicas, donde estar libre de deudas coactivas es frecuentemente un requisito excluyente. “Muchas empresas descubren demasiado tarde que su proveedor clave tiene las cuentas embargadas. Esa información tardía puede significar la diferencia entre un proyecto exitoso y uno paralizado”, señaló el ejecutivo.

El panorama ha evolucionado con plataformas especializadas que cruzan información de dominio público, como registros judiciales y multas firmes, con datos comerciales para ofrecer una visión integral del riesgo tributario sin violar el secreto fiscal. Sheriff utiliza inteligencia artificial para analizar la condición tributaria y judicial de terceros, ofreciendo una puntuación de riesgo que permite a las empresas tomar decisiones informadas en segundos, sin depender de trámites burocráticos ni del consentimiento directo del evaluado.

“La tecnología permite obtener una evaluación completa de riesgo en tiempo real. No se trata de acceder a información privada, sino de interpretar inteligentemente la información pública disponible para transformar la complejidad del riesgo tributario en alertas claras y accionables”, explicó Cruz. ”El due diligence tributario no debería hacerse solo cuando hay alarmas, sino como práctica preventiva constante”, concluyó.